Laba versus kas

Pertanyaan bisnis yang ingin kita jawab

Invoice pelanggan belum dibayar menghasilkan piutang walau revenue telah diakui menurut basis akrual. Uang untuk supplier sering keluar sebelum kopi selesai di-roast atau dijual. Model 13 minggu harus mencatat tanggal dana masuk dan keluar, bukan hanya laba sebulan.

Contohnya dalam usaha kopi sehari-hari

• Jika memakai jasa sangrai: Contract roasting mengurangi CAPEX, tetapi supplier green, biaya jasa dan kemasan dapat jatuh tempo sebelum marketplace atau buyer membayar merek.
• Jika menyangrai kopi sendiri: Sewa, gaji tetap dan servis roaster harus dibayar meskipun sebagian finished goods belum terjual. Laporan laba tidak dapat menggantikan buku bank harian.
• Jika mengelola pesanan lebih besar: Piutang B2B dan persediaan lintas warehouse dapat membuat order besar justru menguras kas saat gross margin positif. Setiap invoice perlu status due date, collection probability dan penanggung jawab follow-up.

Contoh hipotetis: Ada PO Rp120 juta yang baru dibayar buyer hari ke-45. Supplier meminta Rp70 juta dan freight Rp5 juta pada awal bulan. Jika saldo kas awal Rp50 juta, sebelum mempertimbangkan gaji serta utilitas, posisi kas menjadi minus Rp25 juta sementara pembukuan mungkin mencatat order sebagai revenue setelah barang diserahkan. Memiliki purchase order tidak berarti dana sudah cair; margin di atas kertas belum mendanai freight hari ini. Negosiasikan customer deposit, DP supplier bertahap, atau turunkan lot sebelum komitmen. Masukkan tanggal aktual ke ledger 13 minggu.

Tugas yang bisa kamu kerjakan

Buat cash calendar PO, DP green, freight, produksi, invoice dan penerimaan.

Kesalahan yang harus dicegah

Menggunakan laba bersih dalam P&L sebagai saldo rekening saat akhir bulan.

Checkpoint pemahaman

Dengan kas Rp50 juta, green Rp70 juta dan freight Rp5 juta jatuh tempo sebelum buyer membayar Rp120 juta pada hari ke-45, berapa defisit awal? Jelaskan kenapa margin positif tidak menyelesaikannya dan tiga opsi penjadwalan kas yang dapat dinegosiasikan.