Siklus modal kerja dan CCC

Pertanyaan bisnis yang ingin kita jawab

Cash conversion cycle terkait lamanya inventory disimpan, piutang ditagih dan supplier diberi tempo. Perusahaan dengan pertumbuhan cepat justru dapat kekurangan kas untuk membeli lot berikutnya. Gunakan DIO, DSO dan DPO hanya dengan basis dan periode yang konsisten.

Contohnya dalam usaha kopi sehari-hari

• Jika memakai jasa sangrai: Tanpa gudang besar, cash conversion cycle masih dipengaruhi kapan green dibayar, kapan produk dikirim, dan kapan marketplace/wholesale mencairkan penjualan.
• Jika menyangrai kopi sendiri: Green bean bisa tinggal berminggu-minggu sebelum dipanggang. Hitung persediaan green, WIP dan finished goods sebagai satu alur modal tertahan dengan mutu yang berubah seiring waktu.
• Jika mengelola pesanan lebih besar: Pisahkan terms supplier berdasarkan origin dan pembeli berdasarkan akun; satu rata-rata CCC tidak menunjukkan siapa yang menciptakan puncak kas negatif.

Contoh ilustratif: Days inventory outstanding (DIO) 30 hari, days sales outstanding (DSO) 45 hari, days payable outstanding (DPO) 10 hari memberi cash conversion cycle = 30 + 45 − 10 = 65 hari. Namun jika supplier mewajibkan DP 70% sebelum green dikirim, satu angka DPO rata-rata dapat menyembunyikan kebutuhan kas jauh lebih awal. Buat jadwal per invoice: tanggal DP, pelunasan saat barang tiba, roast/ship, tanggal faktur pembeli dan tanggal uang benar-benar masuk rekening. Perhatikan kemungkinan overdue, dispute QC dan ongkir tambahan yang tidak bergerak sejalan dengan sales.

Tugas yang bisa kamu kerjakan

Bandingkan kebijakan pelanggan 30 hari dengan supplier DP 70%.

Kesalahan yang harus dicegah

Menerima kontrak baru hanya karena marginnya positif tanpa kebutuhan modal kerja.

Checkpoint pemahaman

Jika DIO 30, DSO 45 dan DPO 10 hari, berapa CCC secara sederhana? Mengapa DP supplier 70% harus tetap dimodelkan sebagai cash event tersendiri? Apa konsekuensi jika buyer terlambat 15 hari dari term kontrak?