Dengarkan narasi materi sambil mengikuti contoh, diagram, dan latihan yang tersedia.
Cash Flow, Piutang, dan Modal Kerja · Pelajaran 3 dari 4
Pengendalian piutang B2B
Pertanyaan bisnis yang ingin kita jawab
Sebelum memberi kredit, verifikasi usaha pelanggan, limit, histori order, PO, invoice, tanda terima dan penanggung jawab pembayaran. Buka aging report; eskalasi faktur telat tanpa mengorbankan komunikasi profesional. Perusahaan perlu aturan stop-ship yang jelas.
Contohnya dalam usaha kopi sehari-hari
- Jika memakai jasa sangrai: Order dari kafe terlihat menarik tetapi memberi tempo 60 hari bisa mengikat sebagian besar modal operasional merek yang belum punya cadangan kas.
- Jika menyangrai kopi sendiri: Jangan memberi tempo hanya karena kompetitor melakukannya. Mulai dengan batas kredit kecil, track kualitas pembayaran, dan hentikan pengiriman saat melewati limit sesuai kesepakatan.
- Jika mengelola pesanan lebih besar: Credit policy mencakup due diligence, plafond, aging piutang, dispute workflow, serta hak finance menghentikan shipment meski sales mengejar target volume.
Simulasi angka asumsi: Penjualan B2B stabil 300 kg per bulan pada harga neto Rp180.000/kg menghasilkan invoice Rp54 juta/bulan. Jika seluruh pelanggan membayar dalam 15 hari, AR steady-state secara pendekatan sekitar Rp27 juta; pada 30 hari menjadi Rp54 juta, dan pada 60 hari sekitar Rp108 juta (asumsi bulan 30 hari, penjualan merata, tanpa keterlambatan). Ini piutang, bukan laba atau saldo bank. Uji stress 10% invoice telat 30 hari lagi serta kemungkinan retur. Minta DP untuk buyer baru, gunakan SLA tertulis dan aging bucket 0–30/31–60/61–90 hari yang ditinjau tiap minggu.
Tugas yang bisa kamu kerjakan
Buat skenario piutang 15, 30 dan 60 hari untuk account terbesar.
Kesalahan yang harus dicegah
Mengirim lagi produk ke akun yang melewati limit hanya karena sales takut kehilangan omzet.
Checkpoint pemahaman
Bagaimana piutang tertahan berubah jika 300 kg/bulan pada Rp180.000/kg diberi tempo 15 versus 60 hari? Mengapa AR besar dapat membuat roastery yang tampak untung kehabisan modal kerja? Kapan finance berhak menahan order?
Profit tidak membayar tagihan pada waktunya
Di akuntansi akrual, invoice yang belum dibayar dapat meningkatkan piutang dan laba saat penjualan diakui; kas mungkin belum masuk sama sekali. Green bean, freight, upah dan pemasok kemasan memerlukan pembayaran pada tanggal tersendiri. Buat kalender 13 minggu dengan saldo awal, uang masuk berdasarkan tanggal yang dapat dipertanggungjawabkan, dan kewajiban kas per minggu.
Latihan hipotetis: kas awal Rp25 juta. Pemasok menagih DP green Rp20 juta pada minggu 1, freight Rp4 juta pada minggu 2, payroll Rp8 juta pada minggu 3, tetapi pelanggan senilai Rp50 juta baru membayar minggu 7. Sebelum masuknya uang pelanggan, saldo proyeksi di minggu 3 adalah minus Rp7 juta, meski kontrak terlihat menguntungkan di laporan laba rugi. Kamu harus mengambil keputusan sebelum setuju PO, bukan menunggu jatuh tempo gaji.
Perbaikan dapat berupa DP customer, termin bertahap, pembelian green dibagi batch, nego termin supplier, atau sumber dana yang biayanya masuk model. Periksa risiko ketergantungan pada satu buyer, aging receivables dan limit pengiriman ulang pelanggan menunggak.
Bukti kerja: kalender kas 13 minggu, skenario buyer bayar H+7/H+30/H+60, dan kebijakan kredit per pelanggan.